ملخص الدراسة:

يعد التخطيط المالي Financial planning من أهم الوظائف التي تمارسها الإدارة المالية، ولعل بقاء المنظمات في سوق العمل هو من خلال توفير الأموال اللازمة لضمان ديمومة أنشطتها الإنتاجية والتسويقية والحفاظ على حصتها السوقية والسعي الدائم لزيادتها، فالتخطيط المالي هو الضمانة الحقيقية لمواجهة المخاطر والتحديات الخارجية والداخلية مع الأخذ بالاعتبار كل مامن شأنه أن يؤثر في نشاطها والتحسب لكل الاحتمالات المتوقعة من جراء التغيرات التي تحصل سواء مايتعلق منها بالمستهلكين أم بالمنافسين فضلا عن الجوانب الاقتصادية ومؤشرات التضخم وتقلبات الأسعار في المنتجات والمواد الأولية والتي تشكل بمجموعها عوامل متغيرة وهذا التغير هو صفة ملازمة لتلك العوامل التي تصعب السيطرة عليها في أغلب الأحيان. لذا فأن الهدفين الرئيسين للإدارة المالية المنظمة هو التأكد من وجود تدفقات مالية كافية لضمان استمرار المنظمة، فضلا عن محاولة زيادة العائد على الأستثمار، وبما إن التخطيط المالي والتنبؤ يعتمدان على مجموعة افتراضات، وان بعض هذه الافتراضات تكون مجرد تخمينات قد تؤثر في دقة وصحة عملية التخطيط والتنبؤ، فقد حاولت الدراسة استخدام أسلوب تحليل الحساسية لاختبار أثر التغير في مجموعة من متغيرات المدخلات/ المخرجات وأثرها في عملية اتخاذ القرار والتنبؤ وصولا إلى التخطيط المالي السليم من خلال حساب التغير في صافي التدفقات النقدية لثلاث سنوات قادمة.